Kısa cevap
KDV hariç tutara KDV eklemek için tutar (1 + oran) ile çarpılır; KDV dahil tutardan matrahı bulmak için tutar (1 + oran)'a bölünür. Türkiye'de genel KDV oranı %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Tevkifatlı işlemlerde hesaplanan KDV'nin tevkifat oranı kadar kısmını alıcı beyan edip öder, kalanını satıcıya öder.
Sonuç
- KDV hariç tutar (matrah)
- 10.000,00 TL
- Hesaplanan KDV (%20)
- 2.000,00 TL
- KDV dahil toplam
- 12.000,00 TL
Bilgilendirme
Formüller
| İşlem | Formül | Örnek (%20) |
|---|---|---|
| KDV hariçten KDV | Tutar × oran | 1.000 × 0,20 = 200 TL |
| KDV hariçten dahile | Tutar × (1 + oran) | 1.000 × 1,20 = 1.200 TL |
| KDV dahilden hariçe | Tutar ÷ (1 + oran) | 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL |
| Tevkif edilen KDV | Hesaplanan KDV × tevkifat oranı | 200 × 5/10 = 100 TL |
Tevkifatlı faturada kim neyi öder?
KDV tevkifatında satıcı faturada KDV'nin tamamını gösterir, ancak tevkifat oranına karşılık gelen kısmı tahsil etmez. Alıcı bu tutarı sorumlu sıfatıyla 2 numaralı KDV beyannamesiyle beyan edip öder; satıcı yalnızca kalan KDV'yi tahsil eder ve kendi beyannamesinde gösterir.
Hangi işlemde hangi tevkifat oranının uygulanacağı, işlemin türüne ve alıcının belirlenmiş alıcılardan olup olmadığına göre KDV Genel Uygulama Tebliği'nde tek tek sayılmıştır. Araç oranı sizin seçmenize bırakır; oranın doğruluğunu işlem türüne göre kontrol edin.
Oranlar hakkında
Genel oran 10.07.2023'ten beri %20'dir. %1 ve %10 oranlar, KDV Kanunu'na ekli (I) ve (II) sayılı listelerde yer alan mal ve hizmetlere uygulanır. Bir ürünün hangi listede olduğu ürün bazında değişebildiği için faturalandırmadan önce güncel listeye bakılmalıdır.
Resmî kaynaklar
Hazırlayan: Furkan ÇALIK — Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Hesaplama formülleri ve parametreler resmî kaynaklarda yayımlanan tablolarla karşılaştırılarak test edilmiştir. Mevzuat değiştiğinde araç güncellenir.
Sık sorulan sorular
KDV dahil fiyattan KDV nasıl ayrılır?
KDV dahil tutar 1 artı KDV oranına bölünür; çıkan sonuç KDV hariç tutardır, farkı ise KDV'dir. Örneğin %20 KDV dahil 2.400 TL'lik bir faturada 2.400 ÷ 1,20 = 2.000 TL matrah, 400 TL KDV bulunur.
Tevkifatlı KDV'yi satıcı mı alıcı mı beyan eder?
Tevkif edilen kısmı alıcı, 2 numaralı KDV beyannamesiyle sorumlu sıfatıyla beyan edip öder. Satıcı faturadaki KDV'nin tamamını hesaplanan KDV olarak beyan eder, tevkif edilen kısmı ise beyannamesinde tevkifat uygulanan işlemler bölümünde gösterir.
KDV oranları 2026'da değişti mi?
Genel oran %20, indirimli oranlar %10 ve %1 olarak 2026'da da uygulanmaktadır. Ancak tek tek mal ve hizmetlerin hangi oranda vergilendirileceği Cumhurbaşkanı kararlarıyla değişebildiğinden, ürün bazında güncel listeyi kontrol etmek gerekir.
7/24 İletişim
Hesabı kendi durumunuza göre yapalım
Teşvikler, istisnalar ve özel durumlar sonucu değiştirebilir; işletmenize özel hesap için görüşelim.